Вечно газпром будет 350 уже 3 года...
Показать полностью
1
Лига биржевой торговли
4 628 постов
•
8 285 подписчиков
0 просмотренных постов скрыто
Вопросы и ответы по налогообложению ценных бумаг (включая заблокированные активы)
В январе брокеры начнут удерживать налоги со счетов своих клиентов по итогам 2022 года (большинство известных мне профессиональных участников финансового рынка являются налоговыми агентами, самостоятельно рассчитывают налоговую базу и удерживают НДФЛ).
Многие ошибочно полагают, что налоги платить не придется, ведь инвестиционный портфель горит красным цветом, но важно помнить про один нюанс - налоги в Российской Федерации платятся как по рублевым, так и по валютным активам, а помимо прибыли от реализации и полученных дивидендов налог будет удерживаться еще и с валютной переоценки.
Например, у меня были куплены еврооблигации на сумму 1.000 долларов США, курс на момент покупки составлял 60 рублей. В конце года я принял решение продать свои облигации по цене 950 долларов США (зафиксировал убыток), курс при этом составляет 70 рублей.
Налоговая база будет рассчитана следующим образом:
1.000 х 60 = 60.000 (затраты на покупку)
950 х 70 = 66.500 (доход от реализации)
6.500 х 13% = 845 рублей (налог на прибыль при ставке 13% при учете общей суммы доходов до 5.000.000 рублей в год)
Давайте разберемся и с другими нюансами по-порядку.
1. Что делать, если при расчете налога по итогам года у меня образовалась сумма излишне удержанного НДФЛ?
Возврат этой суммы будет произведен автоматически на брокерский счет в течение 3-х месяцев после окончания налогового периода.
Если по итогам года образуется сумма излишне удержанного НДФЛ из-за изменения статуса налогового нерезидента РФ на налогового резидента РФ, возврат этой суммы может произведен налоговым органом только при личном обращении клиента в налоговую инспекцию.
2. Если на брокерском счете недостаточно средств для уплаты налога, счет уйдет в минус?
По окончании налогового периода - 1 января, на брокерском счете создается налоговый платеж в сумме налогового обязательства за закрытый налоговый период (при недостаточности денег на брокерском счете может даже наблюдаться минусовой остаток).
Этот минус сохраняется на протяжении всего января. Как только на счет поступает любая сумма в рублях, налоговый платеж исполняется автоматически (полностью или частично).
Если в течение января клиент не вносит на брокерский счет сумму, необходимую для полного погашения обязательств по НДФЛ за предыдущий налоговый период, то в феврале брокер отчитывается в налоговый орган о невозможности полного удержания НДФЛ. Далее клиент должен уплатить НДФЛ самостоятельно.
3. А если клиент не хочет погашать налоговую задолженность в январе и говорит, что заплатит позже налоговой самостоятельно и при этом хочет торговать в январе?
Российские брокеры как налоговые агенты обязаны удержать налог при наличии рублей на счете.
Удалить навешенные налоговые обязательства за предыдущий налоговый период невозможно в течении января месяца.
4. Какие документы нужно предоставить в налоговую чтобы, задекларировать дивиденды американских акций?
Справка о выплаченных доходах - предоставляется депозитарием
Брокерский отчет
Справка 1042-S.Предоставляется по итогам отчетного года только клиентам, которые получали доход в виде дивидендов и купонов по американским ценным бумагам, купленным на американских фондовых площадках (NYSE, NASDAQ, NYSE MKT, NYSE Arca) или на СПб-бирже (на практике не запрашивается).
5. До какого числа нужно задекларировать дивиденды? Что будет, если не подать декларацию?
Отчитаться в налоговую нужно до 30 апреля. При этом уплатить налог можно до 15 июля.
Например, при получении дивидендов в 2022 году инвестор должен до 30 апреля 2023 года заполнить и подать декларацию и до 15 июля 2023 года заплатить налог.
Если не выполнить указанные действия, то будут наложены штрафы и пени за несвоевременную уплату налога и подачу декларации (на практике такие штрафы не встречались).
6. Как происходит перенос убытков?
При наличии убытка по окончании года, например, за 2022 год клиент имеет право перенести на будущие периоды в течение 10 лет, т.е. убыток за 2022 год может перенести на прибыль 2023 год путем подачи декларации 3-НДФЛ в 2024 году.
7. Как уменьшить налогооблагаемую базу и как происходит сальдирование на фондовом рынке?
По инструментам с одним кодом дохода сальдирование происходит в дату расчетов.
Например, сейчас у меня прибыль по обращающимся бумагам (код дохода 1530) в размере 50.000 рублей, при этом имеются открытые позиции по бумагам с убытком на 15.000 рублей. Продаю обращающиеся бумаги (код дохода 1530) (не важно СПб-биржа или Московская биржа), по которым есть убыток, и в дату расчетов налоговая база составит 35.000 рублей.
Сальдирование по инструменту с разным кодом дохода происходит в конце года.
8. Смена налогового резиденства с иностранного на РФ. Будет ли перерасчет налога? Как долго обрабатывают документы? С какого момента будет применена новая налоговая ставка, если поданы документы на смену, она произошла и до даты расчетов закрыта сделку с доходом?
После того, как вам в системе проставят налоговое резидентство РФ, ставка изменится, налог будет пересчитан.
Налоговый статус важен не в момент расчетов по сделке, а в момент вывода денег, поскольку налог удерживается при выводе денег или ценных бумаг.
9. Почему после продажи акций или облигаций у меня рассчитан НФДЛ со всей суммы?
Необходимо проверить, были ли предоставлены брокеру документы по расходам на приобретение данных ценных бумаг, если бумаги были зачислены от стороннего брокера.
10. Какие налоги нужно заплатить по итогам 2022 года владельцам заблокированных иностранных активов?
В марте-ноябре заблокированные активы не торговались, то есть оснований для уплаты налогов возникнуть не могло. Но если инвестор продавал иностранные бумаги в январе-феврале с прибылью, то налог придется заплатить.
Если случится так, что в декабре бумаги на российских брокерских счетах разблокируют и инвестор продаст все или часть из них, то из дохода брокер тоже удержит налоги. Но тем, чьи бумаги в этом году переводились от подсанкционного брокера к другому, стоит быть внимательными. Новый брокер не знает, по какой цене инвестор изначально приобретал бумаги. Если не запросить эту информацию у прежнего брокера, впоследствии налог рассчитают исходя из всей суммы, вырученной за продажу активов.
Какие еще вопросы по налогам остались без ответа?
Следите за новостями в моем телеграмм:
Показать полностью
7
Что творится? Утренний обзор - 06.01.2023
Доброе утро, всем привет!
Тихо, тихо начинаем смотреть в мир после новогодних праздников. Пробежимся по разным статистическим показателям, что дают нам разные агентства по итогам года. Да и просто - что на глаза попалось.
Начнем с ужасного... накануне Нового года вскрылся The Economist
Экономика России показала лучше результат чем рассчитывал Запад
▪️ Антироссийские санкции оказались по-настоящему жесткими, однако в этом году Россия добилась рекордного профицита текущего счета в $220 млрд — вдвое больше, чем годом ранее, — констатирует The Economist
▪️ Приток иностранной валюты помог России финансировать импорт. Многие западные фирмы прекратили продажу товаров и услуг в Россию. Зато компании в других частях мира рады помочь: китайские, например, уже активизировались. А Турция, похоже, стала посредником для западных компаний в обходе санкций. После резкого весеннего спада российский импорт во многом восстановился
▪️ Реальные экономические данные показывают для Запада тревожную картину: российская экономика оказалась в лучшей форме, чем рассчитывал Запад вводя свои санкции, а придавленная заоблачными ценами на энергию Европа скатывается в рецессию.
А тем временем Минфин России уже со следующей недели начинает новый раунд возвращения сворованных резервов. На 1 квартал запланировано привлечение 800 млрд.руб. через аукционы ОФЗ.
Спрос россиян на наличные в прошлом году вырос в 12 раз
РИА Новости предоставило инфографику на основе данных Банка России. Столбик вверх - съем денежных средств, вниз, соответственно, наоборот.
И если февральский всплеск был к июню практически компенсирован, то сентябрь и октябрь еще нет. Тут и декабрь добавил. Однако есть мнение, декабрь имеет под собой иные основания.
*******************************
ЧТО ТАМ В США?
Синяя кривая - реальный располагаемы личный доход в США.
Красная кривая - он же, но без учета правительственных платежей.
Отлично видно, когда население стали подкармливать. И отлично видно, насколько много денег занесли населению в период пандемии. К разговору о "путинской" инфляции
По последним данным уровень личных сбережений в процентах от располагаемого личного дохода чуть-чуть подрос до 2,4% за ноябрь. После октябрьских 2,2%.
Тем не менее это рекордно низкий уровень для США. С 1960 года ниже было только в июле 2005 - 2,1%.
J.P.Morgan сообщает о пике "избыточных" сбережений граждан в 2,1 трлн.$, достигнутом в начале 2021. Это результат роста нормы личных сбережений в ходе пандемии. Сейчас эта норма находится на рекордно низких уровнях. Более того, мы наблюдаем резкой снижение "избыточных" сбережений до 900 млрд.$. Примерно за год было "съедено" 1,2 трлн.$. Т.е. в этом году остаток денег может исчезнуть.
Общая структура активов и долгов американских домохозяйств и некоммерческих организаций по данным J.P.Morgan
Всего активов на 162,5 трлн.$. Основная часть - это недвижимость (29%) и финансовые активы (акции, облигации... 39%). На депозитах лежит 10% активов.
Общая задолженность существенно ниже (казалось, несколько иначе) - 19,2 трлн.$. Основа - это, конечно, ипотека - 66%.
Данные по 3 кварталу 2022 года.
Тем временем в США идет активнейшая борьба с излишней ликвидностью. Федрезерв рекордно пылесосит деньги с помощью операций РЕПО.
На 30 декабря дневной объем операций превысил 2,5 трлн.$.
Видно, как на это реагирует денежный агрегат М2. Мало того, что рост денежной массы сократился, так он еще и ушел (как мы это любим) в отрицательную зону.
Что такое РЕПО или соглашение об обратном выкупе? Это такой краткосрочный способ кредитования, когда стороны договариваются о продаже и будущем обратном выкупе активов в течении определенного срока. Выкуп, понятно, идет с небольшим гешефтом.
Что делает Федрезерв? Покупая у коммерческих банков казначейские облигации, он увеличивает общую денежную массу. Если денежную массу надо сократить, Федрезерв продает имеющиеся у него в залоге бумаги обратно, тем самым изымая деньги из общей массы.
Изменение цен в США на разные категории товаров с ноября 2021 по ноябрь 2022.
По ссылке доступна таблица на 337 позиций
Тут в первый день нового года Майкл Бьюрри изложил своё видение на ближайшее будущее:
Инфляция достигла пика. Но это не последний пик в цикле. Вероятно, мы увидим снижение индекса потребительских цен вплоть до негативной зоны во 2 половине 2023 года. И рецессию в США по всем понятиям. Федрезерв будет резать ставки и правительство стимулировать экономику. А дальше мы получим очередной виток инфляции. Это несложно.
Результаты опроса представителей малого бизнеса, представленные в докладе J.P.Morgan
▪️ Компаний, планирующих повысить цены в ближайшие 3 месяца, на 30% больше чем компаний, не планирующих. Стоит отметить, что за последнее время результат снизился с более чем 50%
▪️ Компаний, планирующих увеличить выплаты сотрудникам, на 28% больше. В какой форме это будет происходить, неясно. Ибо "compensation" - понятие широкое. Сюда входят и разные виды страховок, и выплаты на счета 401(k), и оплачиваемые выходные, и т.д.
▪️ Количество компаний, ожидающих рост продаж, меньше чем тех, кто ожидает снижение.
Russell 2000 - это индекс 2000 американских компаний малой и средней капитализации. Если провести аналогию с нашим рынком, то это нечто вроде акций второго и третьего эшелонов.
Данный график показывает процент компаний из индекса Russell 2000, которые не приносят прибыль. По показателю EPS (доход на акцию). Точнее по его модифицированной версии "pro-forma", но не суть. Отметим хорошую растущую тенденцию к увеличению доли убыточных компаний. На пике пандемии доходила до 53%. По результатам 3 квартала 2022 чуть более 40% малого и среднего бизнеса США, представленного на фондовом рынке, убыточны
Индекс доступности жилья в США снизился до рекордных за 36 лет значений.
Индекс основан на методологии Национальной ассоциации риелторов, значение выше 100 говорит о том, что семья, располагающая медианным доходом, в состоянии претендовать на ипотечный кредит на жилье медианной стоимости.
Медианный кредитный рейтинг по выдаваемым в США ипотекам.
Да, в сугубо демократической и ни разу не тоталитарной стране у людей есть рейтинг. От рейтинга зависят многие важные вещи.
Как он ранжируется? Если взять в основу рейтинг FICO (а на нем основываются 90% кредитных решений), то получим следующее:
▪️ 850-800 Отлично
▪️ 799-740 Очень хорошо
▪️ 739-670 Хорошо
▪️ 669-580 Удовлетворительно
▪️ 579-300 Очень слабо
На второй картинке средний рейтинг жителей по штатам. Интересная картина.
*************************
А ЧТО В ЕВРОПАХ? Отчего дешевеет газуля?
Резко похорошело с погодами в Европах. Так, в Германии температуры из области рекордно низкой ушли в область рекордно высокую.
И теперь бюргеры уже могут обойтись свитерами дома. Ну а промку давно урезали. Поэтому цены идут вниз. Спроса нет, предложение на прежнем уровне.
А еще говорят, ветра задули. И мельницы закрутились.
Но не стоит отчаиваться, сей процесс имеет циклический характер. Зима еще продолжается, хранилища по итогу надо будет заполнять. Разве что урезанная промка даст свои плоды...
В целом, конечно, прекрасно, когда один из мировых экономических локомотивов начинает зависеть от той или иной погоды. Ну слава богу, не от дешевого тоталитарного газа.
Ну и демократический СПГ не подводит...
Ну что можно сказать? Американцы - молодцы.
За 6 лет страна превратилась из чистого импортера СПГ в главного поставщика.
По результатам 2022 года США сравнялись с Катаром в поставках СПГ - по 81,2 млн.тонн.
Гарланд Никсон - радиоведущий и политический аналитик из Вашингтона, округ Колумбия, сообщает:
"Инсайдеры из правительства Великобритании сообщают, что текущая жесткая рецессия может продлиться дольше, чем ожидалось. Экономисты из правительства говорят, что БЕДНОСТЬ и ГОЛОД могут длиться несколько СТОЛЕТИЙ. Но назначение ответственным за это ПУТИНА будет стоить принесённых жертв."
Последняя фраза не Г. Никсона, а, видимо, экономистов. А может и ирония от Никсона... и так, и так годно!
Натурально, ад...
А вот эту картинку аналитики из Pantheon Macroeconomics озаглавили как "Денежный новогодний ночной кошмар в Еврозоне"
Голубая кривая - это денежный агрегат М1, т.е. наличка и депозиты до востребования. А вот чёрная кривая - это индекс деловой активности.
И подобное снижение денежной массы не предвещает ничего хорошего для рынка. Как говорил ранее, отсутствие денег - это отсутствие спроса. А нет спроса - нет производства.
Год 2023 обещает быть веселым.
Доходность германских бондов находится на рекордных уровнях.
По 2-леткам приехали в район 2008 года, по 10-летками пока еще на значениях 2011 года.
Повторюсь, рост доходности по облигациям есть нехороший сигнал. Это значит, что доверие к эмитенту (к тому, кто выпускает облигацию) падает. В данном случае эмитент - правительство Германии.
В Швейцарии не всё хорошо с облигациями. Доходность ставит новые рекорды. На данной картинке показаны 10-летние (синяя) и 2-летние (оранжевая).
Уровни 11 и 08 годов, соответственно.
А казалось бы... Швейцария.
**********************
Сегодняшний обзор закончим данными по Срочному рынку Московской биржи за декабрь 2022
Произошел рост среднедневных объемов торгов на 48(!) процентов. Цифра по декабрю - 206 млрд.руб.
Среднедневной открытый интерес составил 714 млрд.руб. Могу ошибаться, но есть мнение, это рекордная цифра за всю историю.
Объемы подросли и на опционах. Среднедневная цифра - 7 млрд.руб., что на 64,2% больше показателей предыдущего месяца.
Кто виноват в этом? Сильные движения на валютном рынке. Если присмотреться на график динамики фьючей, то очевидно - вся прибавка объема за счет валютных фьючей.
*************************
Ну что...? Выходим из анабиоза, разгоняемся. В обзорах идет подборка основных новостей за прошлый день. В реальном времени я всё и даже больше транслирую на свой канал MarketScreen - рекомендую на него подписаться и читать. Это мотивирует.
Показать полностью
23
Курс валют стабилизировался на фоне дефицита бюджета РФ и снижения цен на нефть. Юань безальтернативен?
🇷🇺 На валютном рынке продолжаются покупки. Если доллар в боковике, то юань показывает рост по отношению к рублю. Всё это происходит на фоне:
▪️ Снижения цен на нефть. Urals торгуется ниже $60 за баррель, но ещё необходимо учитывать скидки, которые предоставляют Индии и Китаю (проскакивает информация о $40 за баррель). Похоже, что планы ОПЕК+ рушатся, но без их снижения добычи и словесных интервенций мы были свидетелями более резкого снижения цен;
▪️ Президент России Владимир Путин подписал закон о федеральном бюджете на 2023–2025 годы с постепенным снижением дефицита с 2% до 0,7% ВВП. Пока все обсуждают дефицит бюджета, правительство уже начинает действовать: повысили НДПИ и ввели разовые выплаты для некоторого сырья ( Алроса и Газпром), вышли на рынок внутреннего долга с рекордными размещениями (схема через РЕПО, после чего ОФЗ набрали банки), изъятие валюты из ФНБ — эмиссия.
Для экспортёров ослабление рубля играет важную роль. После всевозможных санкций продажи в Европу сократились до минимумов, логистические затраты возросли, да и приходится покупателям предоставлять скидки, а значит того уже сбыта, который был летом будет трудно достичь (тогда о курсе не думали, потому что сырьё поставляли в огромных количествах, сейчас положение дел уже не то). Конечно, всё это отражается и на бюджете страны.
🗣 Думаю, что для частных инвесторов будет интересен юань, который с конца ноября уже везёт более ~20% прибыли (альтернатив для нашего государства нет, даже Минфин утвердил новую структуру ФНБ с увеличением долей юаня 60% и золота 40%, исключив остальные валюты). Но надо понимать, что валюта всегда будет спекулятивным инструментом, сохранить ваш капитал она не поможет (инфляция), а на коротком отрезке главное — не жадничать. Думается мне, что история с юанем подходит к концу и сверхприбыли уже не забрать.
С уважением, Владислав Кофанов
Блог в Телеграмм: t.me/svoiinvestor
Показать полностью
Почему растет курс доллара и что с этим делать?
В начале 2023 года курса доллара на Московской бирже вновь поднимался выше 72 рублей, а евро в моменте стоил более 76 рублей. В последний раз подобные значения наблюдались в мае и декабре 2022 года.
Предлагаю разобрать причины, по которым это происходит, а также продумать действия для разных жизненных ситуаций.
USD/RUB - Доллар США Российский рубль
EUR/RUB - Евро Российский рубль
Почему резко начала расти валюта?
На курс рубля оказывает существенное влияние сразу несколько факторов:
Ожидания дальнейшего сокращения доходов РФ от экспорта после введения ЕС 5 декабря эмбарго на российскую нефть и установления потолка цен на её покупку на уровне $60 за баррель, из-за чего существенно выросли скидки на нее (клац). По оценке Минфина РФ, средняя цена российской экспортной нефти Urals с 15 ноября по 14 декабря составила $57,5 за баррель против $71,1 за баррель месяцем ранее (снижение на 19%) (клац). Иными словами: санкции введены, российская нефть становится еще более проблемной для покупателей, а те немногие страны, которые продолжают её импортировать, требуют в таких условиях дополнительные скидки и еще больше сбивают цену
Девятый пакет санкций ЕС от 16.12.2022, которым устанавливаются ограничения против горнодобывающего и энергетического секторов, запрет на экспорт ряда товаров космической промышленности и беспилотников и товаров двойного назначения (клац). Иначе говоря - санкций много не бывает, а чем их больше, тем больше и опасения инвесторов
Снижение котировок нефти марки Brent до уровня $80 на ожиданиях наступления глобальной рецессии. Если в 2023 году наступит прогнозируемая многими мировая рецессия, то спрос на сырье будет только снижаться, поскольку нефть является кровью экономики (без нее не может существовать ни одно производство). Нет спроса на нефть - падают цены и страдают страны-экспортеры, к которым относится и РФ
Фьючерс на нефть Brent
Сезонность и волнообразный спрос населения на валюту - в преддверии Нового года граждане РФ исторически создают дополнительный спрос на валюту, тем более, что у многих сейчас появились свободные деньги после окончания среднесрочных депозитов в банках
Увеличение рублевой денежной массы (равно обесценивание рубля) - Банк России рекордными темпами насыщает экономику деньгами через операции РЕПО. Для этого ЦБ размещает в банках собственные средства (что и называется аукционами РЕПО). Объем таких вливаний в ноябре-декабре 2022 года составила 1,5 трлн. рублей - объем, сопоставимый с денежной поддержкой в период пандемии 2020 года (клац)
Доллар продолжит расти?
Предполагаю, что доллар США в ближайший месяц остановится в коридоре 65-70 рублей (в том числе и по техническому анализу, наиболее важные уровни поддержки/сопротивления - 65, 67,5, 70) - поддержку российской валюте неминуемо окажет налоговый период.
Стоит ли покупать валюту или подождать?
Сейчас абсолютно все разделились на 2 лагеря:
Одни боятся потерять выгоду, которую могли себе обеспечить, но на текущий момент так и не купили себе валюту и с горечью смотрят на каждые 10 копеек роста
Другие пытаются удовлетворить собственную жадность - купили валюту дешево (по 60, а может и по 55), и теперь с наслаждением наблюдают на рост и не знают, продать сейчас и зафиксировать прибыль или ждать 70, 80, а может и 100 рублей за доллар
К сожалению, тут я не дам волшебной таблетки. Решение о том, покупать/продавать валюту сейчас или подождать будет зависеть от конкретных целей каждого.
1. Если есть необходимость в покупке валюты для трат зарубежом (очевидно, речь идет о покупке и переводе в иностранные банки, ведь российские карты перестали обслуживаться заграницей), либо для оплаты счетов, привязанных к курсу ЦБ, то срочность данных целей вынуждает брать валюту сейчас даже по не самому приятному курсу. Если срочности нет и эти расходы не являются необходимыми, то, вероятно, стоит подождать стабилизации курса.
2. Если же валюта покупается регулярно с целью сбережения (например, хранить часть портфеля в иностранной валюте), то этот рост никак не должен повлиять на решение покупки валюты. Должно продолжать действовать стандартное правило - покупай регулярно, что позволит обеспечить себе комфортный средний курс (например, тот, кто покупал валюту каждую неделю на протяжении последних 6 месяцев, имел бы сейчас средний курс на уровне 60 рублей за доллар).
Главное - старайтесь избегать лишний эмоций и действовать с холодной головой. Валюта не в первый и не в последний раз сильно растет в цене, а раз не было желания и необходимости в её покупке по курсу 55-60, то и сейчас жалеть об упущенной выгоде и нестись покупать её, подвергаясь стадному чувству, нет никакого смысла.
Надеюсь, статья была полезной. Подписывайтесь на канал и следите за обновлениями. Также следите за новостями в моем телеграмм:
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Показать полностью
6
Собственный Пенсионный Фонд – Декабрь 2022
Снова декабрь и снова в инвестиции отправляется аномальная сумма – 117к или 30% от суммы всех вложений в ФР за этот год. Для справки: в среднем за предыдущие 11 месяцев были пополнения в размере 25,7к/мес. Также в декабре, как и в ноябре, продолжились телодвижения в сторону разморозки активов. Но обо всем по порядку.
Сумма вложений в ФР – 117 235,57₽
Комиссия брокера/биржи – 81,95₽
Сумма замороженных активов в декабре составила 231 087,09₽ или 38% от стоимости портфеля.
Результаты СПФ – Декабрь 2022
1. Общая сумма вложений: 742 967,76₽
2. Стоимость портфеля: 607 312,25₽
3. Прирост портфеля в : - 135 655,51₽
4. Прирост портфеля в %: -18%
5. Общая сумма комиссий: 521,99₽
6. Время с момента начала инвестирования: 14 мес
7. Сумма, внесенная на ИИС с начала года: 400 000₽
8. Дивиденды: 2 238₽
9. Дивиденды за год: 8 477,45₽
Ритуал провели, теперь давайте поговорим
Уже второй год подряд в конце декабря я пополняю ИИС такой внушительной (для меня) суммой, в прошлом году была еще значительнее – 327 967,76₽. Всё это делается для того, чтобы получить максимальную сумму налогового вычета в следующем году.
Может возникнуть вопрос: «Почему бы не разложить эту сумму равномерно на весь год?» – если говорить о 30.12.2021, то это было начало, «утренняя заря» моего инвестирования, имелись скопленные деньги, и хотелось распорядиться ими с максимальной выгодой, поэтому они и уехали на ИИС.
Что же касается 30 декабря 22 года – изначально не планировалось добивать ИИС до оптимального максимума (в этом можно убедиться, посмотрев итоги 2022), но так получилось, что к концу года имелись свободные средства на счетах, взвесив все за и против было решено добить ИИС до 400к. Помимо получения налогового чита в размере 52к, у этого решения были и другие положительные моменты:
Так, на фото выше вы имеете возможность наблюдать российскую часть моего пенсионного фонда. Напомню: я собираю равновзвешенный портфель из первой половины индекса МосБиржи (за подробностями сюда). Вливание 117к в портфель позволило максимально приблизить его к целевым весам, самые большие отклонения, напоминающие о первой стратегии инвестирования, у 2 компаний: Яндекс и Русал – 8,67% и 5,14% соответственно. Также небольшой вес имеют 2 новые компании в портфеле – это ИнтерРАО и Х5 Retail Group (для большинства знакомая, как «Пятёрочка») их вес буду увеличивать в новом году.
На этой картинке вы можете посмотреть распределение весов по секторам. Здесь тоже все стало посимпатичнее: снижение доли «монополистов» (Нефтегаза и Добычи) и увеличение электроэнергетики и потребительского секторов. Только сектор IT «бросается в глаза», но если вы посмотрите предыдущий выпуск "СПФ", то заметите положительный прогресс и здесь. В общем, диверсификация стала выглядеть лучше.
Также в конце месяца пришли дивиденды от Лукойла – 2 070₽ (не знаю почему в 2 выплаты) и ФосАгро – 277₽.
Еще в канун Нового Года, Альфа (мой брокер) прислал инструкцию по разблокировке активов с дедлайном 2 января, я решил переводить заблокированные активы с ИИС к другому брокеру, если кто не читал, то раз, два.
Это достаточно рискованное решение, которое может привести к потере налоговой льготы, но как говорили классики своего времени: "Господи, как скучно мы живем. В нас пропал дух авантюризма. Мы перестали лазить в окна к любимым женщинам. Мы перестали делать большие хорошие глупости".
P.S. Желаю вам делать побольше хороших глупостей в Новом Году!
Блог в Telegram: Captain
Показать полностью
6
За декабрь 2022г и январь 2023г российские компании направят рекордные 1,2 триллиона на дивидендные выплаты
⛽️ Дивидендные выплаты ЛУКОЙЛа. Данный эмитент направил на выплаты 550₽ млрд, это самый ощутимый денежный поток, который прочувствовали инвесторы ещё в конце прошлого года. Думаю, что многие уже реинвестировали данные выплаты, а значит поддержали фондовый рынок, который, итак, находится в удручающем положении.
🏛 За декабрь 2022 года и январь 2023 года российские компании направят рекордные 1,2₽ триллиона на дивидендные выплаты. Не все компании одарят своих акционеров внушающими выплатами, но часть эмитентов вполне себе заплатят стоящие деньги, если отталкиваться от цены акции (Газпромнефть, МРСК Урала, Центра, ЦП — у данных эмитентов дивидендная доходность выше 10%). Эксперты прогнозируют, что до 80₽ млрд может хлынуть на рынок, все эти поступления будут заметны и отразятся на котировках. Если за январь особой обеспокоенности нет, то февраль под большим вопросом ( заседание ЦБ по ключевой ставке в феврале, да и на каких новостях показывать рост? дивиденды — какое-никакое топливо для индекса).
💼 Сам ещё предвкушаю поступления дивидендов от Татнефти, Роснефти, Ленэнерго—П и МРСК ЦП (ожидаемо для меня не утвердили дивиденды НЛМК). На дивиденды от ЛУКОЙЛа купил акции ЛУКОЙЛа, Татнефти и золото, про золото уже рассказывал и менять свою точку зрения не собираюсь (активы уже с нового года везут прибыль, но для долгосрочного инвестора это не показатель, главное стабильный денежный поток и реинвестирование).
С уважением, Владислав Кофанов
Блог в Телеграм: t.me/svoiinvestor
Показать полностью
Как платятся налоги и что такое налоговый статус инвестора?
При работе с любым финансовым инструментом, начиная с депозита и заканчивая фьючерсами, крайне важно не только изучить суть продукта перед началом работы с ним, но и рассчитать расходную базу, к которой будут относиться комиссии агента, комиссии биржи и, что главное - налоговые расходы.
Почему важно обсуждать тему налогов?
Абсолютно любое государство на своей территории устанавливает правила налогового регулирования, благодаря которым спонсируется бюджет и реализуются все запланированные государственные проекты.
Государство понимает, что на его территории могут работать и получать прибыль как российские компании и сотрудники, так и иностранные. Поскольку российский рынок является привлекательным с финансовой точки зрения (мы относимся к типу развивающихся рынков и маржинальность бизнеса выше, чем во многих развитых странах), в РФ в обычное время стекается иностранным капитал. Государство тоже хочет на этом заработать, поэтому устанавливает разные ставки налога для российских и иностранных налоговых резидентов.
Чем выше налоги - тем сложнее, как правило, их собирать, поэтому любое государство старается найти баланс, чтобы не подтолкнуть компании уводить свою прибыль через серую или черную бухгалтерию.
Все же помнят из детства мультфильм про Чипполино? В детстве вряд ли кто-то задумывался о значении произнесенной на картинке фразы:
Почему это важно для инвестора?
1. Во-первых, налоги - ключевая статья доходов для любого государства и, соответственно, расходов для его населения. Крайне важно понимать, за что и по какой причине удерживается тот или иной налог.
2. Во-вторых, при расчете доходности любого финансового инструмента, необходимо учитывать и налоговое бремя, которое придется на себя взять при выборе более доходного инструмента, ведь налоговые расходы могут свести на нет всю разницу.
Очень многие на территории Российской Федерации путают между собой понятия резидента и налогового резидента.
Статус первого определяется согласно документам, на основании которых лицо находится на территории страны. Паспорт иностранного гражданина, виза, удостоверение беженца - все эти документы относятся к статусу иностранного резидента. Именно от них зависят условия, согласно которым лицо может находиться на территории страны и требования, согласно которым ограничивается (или не ограничивается) число дней для пребывания на её [страны] территории.
Систему налогов и сборов устанавливает Налоговый кодекс Российской Федерации
Часть первая. Кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ.Описывает общие принципы налогообложения
Часть вторая, Кодекс Российской Федерации от 5.08.2000 г. № 117-ФЗ. Описывает порядок обложения по каждому налогу (сбору), установленному в РФ.
Статус налогового резидента определяет, по какой ставке у этого лица будут удерживаться налоги на территории страны. Об этом сегодня и поговорим.
У большинства банков, брокеров и управляющих компаний определение налогового резидентства происходит на основании тех документов, которые предоставляются клиентом при открытии счета или договора. Если вы предоставляете паспорт РФ - по умолчанию будет присвоен статус налогового резидента РФ, если не предоставить иные сведения.
Подтверждение статуса налогового резидентства РФ
если вы открыли брокерский счет по паспорту гражданина РФ, то вам будет установлен налоговый статус — налоговый резидент РФ;
если вы открыли брокерский счет по иностранному паспорту, то вам будет установлен налоговый статус — налоговый нерезидент РФ.
Ставка налога зависит от налогового статуса клиента, инструмента инвестирования, типа дохода
Налоговый статус (или иными словами, статус налогового резидентства) определяется исходя из количества дней, фактически проведенных клиентом в РФ в календарном году.
Основанием для получения статуса налогового резидента РФ является нахождение на территории РФ более 183 дней за последние 12 месяцев (важно понимать, что тут речь идет не о календарном годе, а о фактических 12 месяцах, предшествующих дате подачи документов на установление статуса). Если же лицо находилось за пределами РФ более 183 за последние 12 месяцев, то ему будет присвоен статус налогового нерезидента.
К чему это приведет? К изменению ставки налогообложения.
Налоговые ставки в РФ для физических лиц
для налоговых резидентов — 13% или 15% (ставка 15% применяется для налоговых резидентов РФ в случае, если налогооблагаемый доход физлица, рассчитанный нарастающим итогом с начала года, превышает 5 млн ₽);
для налоговых нерезидентов — 30% (15% по российским дивидендам).
Порядок действий, если статус налогового президентства изменился
Если у вас другой налоговой статус или произошла смена налогового статуса, то вам необходимо проинформировать об этом банк, брокера или управляющую компанию, обратившись в любое отделение с подтверждающими документами:
Заявление о смене статуса резидент, нерезидент
и
2. Паспорт с отметками о пересечении границы, табель учета рабочего времени или иные документы, подтверждающие нахождение на территории РФ более или менее 183 дней за последние 12 месяцев.
Или документ, подтверждающий налоговый статус (документ формируется через личный кабинет на сайте nalog.ru).
Следите за новостями в моем телеграмм:
Показать полностью
5