Налоги Законы Учёт

Про налоги

Нужно ли платить налог при сдаче жилья менее, чем на год? Очень часто слышу этот вопрос от собственников и самое странное умозаключение от риэлторов и юристов, что не нужно. Многие почему-то считают, что если сдать жильё на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Налог уплачивается на доходы, и никакой разницы нет, сдаётся жильё на длительный срок, посуточно или даже по часам. В Налоговом кодексе РФ нет исключений касающихся сроков.

Если доход получен в этом году, то подаёте декларацию до 30 апреля 2025 года, а налог уплачиваете до 15 июля 2025 года.

Ставка для резидентов РФ 13%, нерезидентов – 30%. Резиденты — это физические лица, которые проживают на территории РФ не меньше 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Нерезиденты — это физические лица, которые проживают в РФ менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Для самозанятых 4%, если сдают помещение физическому лицу и 6% - если юридическому.

Договор найма жилого помещения заключается на 11 месяцев лишь потому, что в таком случае наём считается краткосрочным (п.2 ст.683 ГК РФ), а точнее на срок до одного года. Если же договор заключен более, чем на год, то согласно ст.51 (Особенности осуществления государственной регистрации аренды недвижимого имущества, найма жилого помещения, безвозмездного пользования (ссуды) недвижимым имуществом) 218-ФЗ, в отношении жилого помещения можно зарегистрировать обремените. Т.о. при возможной продаже или последующей сдаче жилья, покупатель или наниматель жилья, узнает об этом обременении.

Отличие сдачи жилья в наём от аренды

Также очень часто путают наём жилого помещения с арендой. Жильё сдаётся в наём и регулируется Главой 35 ГК РФ, соответственно заключается "Договор найма жилого помещения". Нежилые помещения сдаются в аренду и регулируется Главой 34 ГК РФ, соответственно заключается "Договор аренды".

Здесь кроется маленький нюанс согласно п.2 ст.671 ГК (Договор найма жилого помещения): "Юридическим лицам жилое помещение может быть предоставлено во владение и (или) пользование на основе ДОГОВОРА АРЕНДЫ или иного договора. Юридическое лицо может использовать жилое помещение только для проживания граждан.".

Тем, кто занимается сдачей жилья, рекомендую изучить Главу 35 ГК РФ, в ней очень много полезной информации, а также поможет разобраться в терминах.

Источник :риэлтормосквы.рф

Для предотвращения рисков важно обеспечить правильность и прозрачность выплат, обосновывая их соответствующими документами: положением о премировании, приказами и трудовыми договорами. Нужно четко прописать критерии премирования, чтобы выплаты соответствовали действующим условиям.

✍️ Также премии директору должны быть оформлены решением совета директоров, а их размер — обоснован экономически. В противном случае риски налоговых претензий значительно возрастают. Например, при выплате премии, если у компании убыток.

Подписывайтесь на мой телеграмм! )

Многие компании уже начинают проводить новогодние праздники, создавая настроение для сотрудников и партнёров. Но не стоит забывать о некоторых важных нюансах, которые помогут организовать мероприятие грамотно и избежать лишних вопросов:

• Сокращение рабочего дня. Закон не предусматривает сокращение рабочего дня в день корпоратива и не разрешает прийти позже после вечеринки. Это возможно только на усмотрение работодателя или при оформлении отгула.

• Обязательное участие. Никто не вправе заставлять сотрудников быть на корпоративе. Это исключительно добровольное мероприятие, и решение работника игнорировать праздник не должно влечь за собой никаких санкций.

• Оплата участия. Если корпоратив проходит в выходной, это не является рабочим временем, и дополнительные выплаты за это не положены.

• Поведение на празднике. Неприятные инциденты, связанные с нарушением дисциплины на корпоративе, не могут стать причиной увольнения, поскольку мероприятие не входит в трудовые обязанности.

• Травмы на празднике. Любые происшествия, произошедшие во время торжества, не являются производственными травмами.

Особое внимание стоит уделить учёту расходов на корпоратив.

Корпоративные расходы в учете и налоги

В бухгалтерском учете расходы на проведение праздников относятся к прочим затратам. Но для налога на прибыль (или при УСН) они не принимаются. Исключение - расходы на новогоднее оформление фасадов зданий, если этого требуют органы власти.

НДС к вычету не принимается.

Что касается расходов, если на празднике есть клиенты

Если на праздник приглашены клиенты или партнеры, расходы на их обслуживание можно отнести к представительским. Для этого необходимо составить отчёт с подтверждающими документами, который должен быть утвержден руководством. Но есть ограничения: такие затраты нормируются и могут составлять не более 4% от фонда оплаты труда за налоговый период. Учитывать их могут только компании на ОСНО. Для УСН такие расходы не предусмотрены. Развлечения, например, артистов или шоу-программу, к таким затратам не относят.

Надо ли уплачивать НДФЛ и страховые взносы с затрат на корпоратив?

Все зависит от того, можно ли определить сумму расходов на каждого сотрудника:

Вариант 1: Неопределенный круг участников.

Если мероприятие открытое, количество участников неизвестно и списков сотрудников нет, НДФЛ и страховые взносы начислять не нужно. Расходы считаются нецелевыми и не связаны с конкретными выплатами.

Однако при выездном корпоративе оплата проезда и проживания работников — это их натуральный доход, с которого удерживается НДФЛ. Страховые взносы при этом не начисляются, так как расходы не относятся к трудовым функциям.

Вариант 2: Определенный круг участников.

Если участие в мероприятии ограничено конкретными сотрудниками, например, списком отдела, расходы считаются доходом в натуральной форме. Работодатель должен удержать НДФЛ, рассчитывая сумму на одного участника из общих затрат (расходы делятся поровну между участниками). При этом страховые взносы начислять не требуется.

Эти правила помогут правильно оформить расходы на корпоратив и избежать ошибок при начислении налогов.

Праздник — это отличная возможность подвести итоги года, зарядить сотрудников позитивом и создать атмосферу единства в коллективе. Главное — не забыть о балансе между отдыхом и соблюдением прав сотрудников и требований закона.🍾

Подписывайтесь на мой телеграмм!

Если доход превысит лимит, предусмотрена возможность смены налогового режима. Законопроект находится на стадии рассмотрения и вступит в силу после его одобрения.

Источник: законопроект No771407-8.

Подписывайтесь на мой телеграмм!