Ответ на пост «О налоговой реформе на милитаризацию в литве»1
Мне тут ИИ сделал сравнение:
Вот сравнение налоговых систем Литвы и России для физических лиц и бизнеса в 2023–2024 годах **в текстовом формате с конвертацией в рубли** (курс: 1 евро ≈ 100 рублей, актуален на 2023 год):
---
### **1. Подоходный налог для физических лиц**
- **Литва**:
Прогрессивная ставка:
- **20%** — с дохода до **8.47 млн рублей в год** (≈84,732 евро).
- **32%** — с суммы, превышающей 8.47 млн рублей.
Дивиденды облагаются по ставке **15%** (1.5 млн рублей с дохода 10 млн рублей).
- **Россия**:
- Плоская ставка **13%** для резидентов. Для доходов свыше **5 млн рублей в год** — **15%** на превышающую сумму.
- Дивиденды: **13%** для резидентов (1.3 млн рублей с 10 млн рублей).
---
### **2. Налог на прибыль компаний**
- **Литва**:
- Стандартная ставка — **15%**.
- Малые предприятия (доход ≤30 млн рублей/год) — **5%**.
- **Россия**:
- Стандартная ставка — **20%** (14.4–19.2 млн рублей с прибыли 72–96 млн рублей).
- Регионы могут снижать ставку до **12.5%** для инвестиционных проектов.
---
### **3. НДС (косвенный налог)**
- **Литва**:
- Стандартная ставка — **21%** (например, при покупке товара за 50,000 рублей НДС составит 10,500 рублей).
- Льготные ставки: **9%** (книги, лекарства), **5%** (детские товары).
- **Россия**:
- Стандартная ставка — **20%** (на товар за 50,000 рублей НДС — 10,000 рублей).
- Льготные ставки: **10%** (продукты, детские товары, медицина).
---
### **4. Социальные взносы**
- **Литва**:
- **Работник** платит **19.5%** от зарплаты (например, при зарплате 300,000 рублей/месяц — 58,500 рублей).
- **Работодатель** — **1.77%** (5,310 рублей с той же зарплаты).
- **Россия**:
- **Работодатель** платит **30%** от зарплаты (90,000 рублей с 300,000 рублей).
- Работник не платит взносы (только НДФЛ **13%** — 39,000 рублей с 300,000 рублей).
---
### **5. Налог на недвижимость**
- **Литва**:
- До **3%** от кадастровой стоимости. Например, квартира стоимостью 10 млн рублей может облагаться налогом до 300,000 рублей/год.
- **Россия**:
- Обычно **0.1–0.3%** для жилья (10,000–30,000 рублей/год для квартиры за 10 млн рублей).
- Для дорогой недвижимости (свыше 300 млн рублей) — до **2%**.
---
### **6. Акцизы (примеры в рублях)**
- там ошибки были, я удалил блок.
С телефона трудно исправлять. Там на бензин, водку и сигареты
---
### **7. Налоговые льготы для физических лиц**
- **Литва**:
- Необлагаемый минимум — **54,000 рублей/год** (540 евро).
- Вычеты на детей: до **12,000 рублей/месяц** (120 евро за ребенка).
- **Россия**:
- Вычеты на детей: **1,400–3,000 рублей/месяц**.
- Имущественный вычет: до **260,000 рублей** при покупке жилья.
---
### **8. Особенности для бизнеса**
- **Литва**:
- Малые предприятия (доход ≤30 млн рублей/год) платят **5%** налога.
- Нет налога на вывод прибыли за рубеж.
- **Россия**:
- УСН (упрощенка): **6%** с доходов или **15%** с прибыли.
- Патентная система для ИП (стоимость зависит от вида деятельности).
---
### **Пример чистой зарплаты**
- **Литва** (300,000 рублей/месяц брутто):
- Соцвзносы работника: 58,500 рублей.
- Подоходный налог: 20% от (300,000 – 58,500) = 48,300 рублей.
- Чистая зарплата: **193,200 рублей**.
- **Россия** (300,000 рублей/месяц брутто):
- НДФЛ (13%): 39,000 рублей.
- Чистая зарплата: **261,000 рублей** (соцвзносы 90,000 рублей платит работодатель отдельно).
---
### **Итоговые различия**
1. **Для физических лиц**:
- В России налоговая нагрузка ниже. Например, при зарплате 300,000 рублей чистыми останется **261,000 рублей** (в Литве — **193,200 рублей**).
- В Литве прогрессивная шкала: высокие доходы (от 700,000 рублей/месяц) облагаются по **32%**.
2. **Для бизнеса**:
- В Литве выгоднее для малых компаний (ставка **5%** против **6–15%** в России).
- В России больше льготных режимов (УСН, патент, самозанятые).
3. **Косвенные налоги**:
- НДС и акцизы в Литве в среднем выше. Например, НДС на книгу в Литве — **9%** (в РФ — **10%**), но стандартная ставка **21%** против **20%** в России.
---
### **Что выбрать?**
- **Физлицам** с доходом до 700,000 рублей/месяц выгоднее налоговая система России (13% против 20–32%).
- **Бизнесу** с оборотом до 30 млн рублей/год — Литва (5% налог), для крупных компаний — Россия (20% налог, но больше льгот).
Учитывайте курс евро и инфляцию! Для точных расчетов консультируйтесь с налоговыми экспертами.
